Concluye periodo de gracia para regularizar obligaciones en “PLD”.


La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, publicada el 11 de octubre del 2012 en el “DOF”, establece diversos controles y obligaciones para los sujetos que por razón de las actividades que realizan (actividades vulnerables) resulten ser sujetos obligados.

- Autor: Lic. Rubén Ortiz Ayón

Quienes realicen operaciones de mutuo, de préstamo o crédito, otorgamiento del uso o goce de bienes inmuebles, prestación de servicios de construcción, desarrollo y/o comercialización de bienes inmuebles, prestación de servicios de manera independiente, servicios de blindaje, venta de metales y joyas, venta de obras de arte, venta de vehículos, servicios de traslado y custodia de valores, recepción de donativos, celebración de juegos y sorteos, ofrecimiento de tarjetas de prepago, cupones, tarjetas de devolución y recompensas, cheques de viajero, debieron desde la entrada en vigor de la “LEFEPRIORPI” (julio del 2013), prepararse para contar con una serie de controles que la propia legislación contempla.

Algunos de estos controles implican el establecimiento de medidas para la identificación de clientes y usuarios, la apertura y conservación de expedientes de clientes o usuarios, contar con un manual en el cual se desarrollen políticas “antilavado”, registro y alta en portal “antilavado”, presentación de avisos o informes, el seguimiento de operaciones por periodos de seis meses, observar umbrales máximos en la recepción de cantidades en efectivo o inclusive la obligación de abstenerse de realizar operaciones con determinadas personas.

Bien sea por desconocimiento o por falta de capacidad operativa o inclusive de manera deliberada, un gran número de sujetos obligados omitieron el cumplimiento de las obligaciones establecidas en la antes citada legislación, quedando con ello sujetos a la posible imposición de multas (que van desde 200 hasta 65,000 “UMAS”), la imposición de sanciones (como la cancelación de autorizaciones, de permisos, de patentes, etc.), o bien, ser sujetos al inicio de un procedimiento de naturaleza penal si la falta cometida se considera como grave por la legislación.

Conocedora la autoridad del nivel de atraso en el cumplimiento de obligaciones en la materia, es que con fecha del 28 de diciembre del 2018 en el artículo “décimo cuarto” transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación, contempló un programa de auto regularización de las obligaciones previstas en los artículos 17 y 18 de la “LEFEPRIORPI”, con el beneficio incluido de no ser sancionados por el incumplimiento en que hubieren incurrido, siempre y cuando el programa sea cubierto en su totalidad y se corrijan las irregularidades cometidas. Con fecha del 16 de abril del 2019 se publicaron las reglas de carácter general que regulan la aplicación de los programas de auto regularización.\ Según lo ha dado a conocer el propio Servicio de Administración Tributaria, este próximo 16 de febrero de 2020 concluye el programa de auto regularización y, con ello también concluye el periodo de gracia otorgado a los sujetos obligados para dar cumplimiento a obligaciones en materia “antilavado”.

Es por lo antes indicado, que resulta conveniente recomendar a quienes realicen actos o actividades que son considerados como vulnerables por parte de la “LEFEPRIORPI”, que a la brevedad posible verifiquen si efectivamente resultan ser sujetos obligados y, en su caso, cumplan con los controles y obligaciones en la materia, a efecto de evitar ser sujetos de imposición de multas y sanciones.




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